Se realiza un análisis de las necesidades y el sector de la empresa para poder realizar una planeación en su proceso estratégico el cual tiene como objetivo optimizar la carga tributaria de una empresa o individuo dentro del marco legal vigente. Este proceso implica analizar y estructurar las operaciones financieras de manera que se aprovechen las oportunidades fiscales disponibles, como incentivos fiscales optimizando con ello el presupuesto para las empresas sin incurrir en evasión fiscal.